企业所得税汇算清缴
资料 类型
序号
资 料 目 录
原件
复印件
说 明
财务类资料
1
会计报表及附注
√
2
全部账目
3
会计凭证
4
科目余额表
1级至末级的期初、期末和累计发生额
5
银行存款对账单、余额调节表
全部银行存款对账单
6
房屋、车辆产权证明
7
长短期投资,投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表
截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表
8
长短期借款合同,抵押担保资料
9
固定资产盘点表
标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值
10
存货盘点表
截止会计报表日的盘点表,标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额
11
纳税申报表及缴款书
所有税种全年纳税资料
12
发票使用情况汇总表
领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额
13
职工工资人数月明细单
备查类资料
14
营业执照、公司章程或协议、
工商
15
税务登记证、组织机构代码证书
国税、地税、质量监督局
16
设立、变更验资报告、以前年度审计报告
17
纳税鉴定文件、减免税批复
国税、地税
18
房屋租赁协议
19
相关收入、成本的重要合同
20
上年度审计报告及所得税汇算清缴报告