企业所得税弥补亏损审核
资料 类型
序号
资 料 目 录
原件
复印件
说 明
财务类资料
1
会计报表及附注
√
2
全部账目
3
会计凭证
4
科目余额表
1级至末级的期初、期末和累计发生额
5
银行存款对账单、余额调节表
全部银行存款对账单
6
房屋、车辆产权证明
7
长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表
截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表
8
长短期借款合同，抵押担保资料
9
固定资产盘点表
标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值
10
存货盘点表
截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额
11
纳税申报表及缴款书
所有税种全年纳税资料
12
发票使用情况汇总表
领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额
13
职工工资人数月明细单
备查类资料
14
营业执照、公司章程或协议、
工商
15
税务登记证、组织机构代码证书
国税、地税、质量监督局
16
设立、变更验资报告、以前年度审计报告
17
纳税鉴定文件、减免税批复
国税、地税
18
房屋租赁协议
19
相关收入、成本的重要合同
20
上年度审计报告及所得税汇算清缴报告
